《出納崗位實務訓練體系/武漢市財政學校課程訓練體系叢書》本書根據中華人民共和國教育部頒布的 《中等職業學校專業教學標準 （試行）》和 《中等職業學 校財經類專業課程教學大綱》，結合 《 ２０１９年湖北省普通高等學校招收中職畢業生技能高考財經類技 能考試大綱》的要求，以中國財政經濟出版社出版的 《出納崗位實務》為藍本，以項目教學目標為依 據進行編寫的。習題的選編，嚴格執行大綱的要求，體現 “以服務為宗旨，以就業為導向”的職業教 育辦學方針，遵循培養高素質勞動者的目標，突出重點知識，注重雙基訓練。 本書內容包括：認識出納崗位，出納員的基本技能，現金業務，銀行存款業務，銀行賬戶的開立 與撤銷，出納員工作交接等。本書按照教材的項目順序，以知識點為單位進行編寫，每個知識點練習 題分為單項選擇題、多項選擇題、判斷題、實訓題四種題型，標明了難度系數，并配備了綜合測 試題。 本書可供中等職業學校的教師和學生使用。

目　 錄
項目一　認識出納崗位 
１ ．１　熟悉出納崗位設置、工作職責與內部管理要求 
１ ．１ ．１　熟悉公司出納崗位設置 
１ ．１ ．２　熟悉出納崗位職責與職業素質要求 
１ ．１ ．３　了解出納工作內部控制要求 
１ ．２　熟悉庫存現金、重要票據及印章的保管 
１ ．２ ．１　熟悉庫存現金和有價證券的保管要求 
１ ．２ ．２　熟悉空白支票及空白收據的保管 
１ ．２ ．３　熟悉相關印鑒的保管 
１ ．３　學會登記日記賬 
１ ．３ ．１　啟用日記賬簿
１ ．３ ．２　登記現金日記賬
１ ．３ ．３　登記銀行存款日記賬 
１ ．３ ．４　日記賬的對賬與結賬
項目二　出納員的基本技能 
２ ．１　掌握人民幣驗鈔技能 
２ ．１ ．１　熟悉第五套人民幣防偽特征 
２ ．１ ．２　學會假幣鑒別方法 
２ ．２　練習人民幣點鈔技能 
項目三　現金業務 
３ ．１　熟悉現金管理規定  熟悉庫存現金的使用范圍 
３ ．２　掌握庫存現金典型業務的賬務處理 
３ ．２ ．１　提現業務 
３ ．２ ．２　現金送存業務  
３ ．２ ．３　收取現金業務 
３ ．２ ．４　支付現金業務 
３ ．２ ．５　現金清查業務 
３ ．３　現金業務實訓 
３ ．３ ．１　提現業務 
３ ．３ ．２　現金送存銀行業務 
３ ．３ ．３　收取現金業務 
３ ．３ ．４　支付現金業務 
３ ．３ ．５　現金清查業務
項目四　銀行存款業務
４ ．１　銀行結算管理規定 
 ４ ．１ ．１　銀行結算管理 
４ ．１ ．２　銀行結算原則、結算紀律 
４ ．２　銀行結算方式 
４ ．２ ．１　轉賬支票結算方式 
４ ．２ ．２　銀行匯票結算業務 
４ ．２ ．３　商業匯票結算業務 
４ ．２ ．４　銀行本票業務 
４ ．２ ．５　匯兌
 ４ ．２ ．６　委托收款結算業務 
４ ．２ ．７　信用卡結算方式 
４ ．２ ．８　托收承付結算方式 
４ ．２ ．９　網上銀行結算方式 
４ ．３　銀行存款典型業務賬務處理 
４ ．３ ．１　辦理轉賬支票業務賬務處理 
４ ．３ ．２　辦理銀行匯票業務 
４ ．３ ．３　委托收款業務賬務處理 
４ ．３ ．４　匯兌業務賬務處理 
 ４ ．３ ．５　商業匯票業務賬務處理 
 ４ ．３ ．６　銀行本票業務賬務處理 
４ ．４　銀行存款的清查 
 ４ ．４ ．１　銀行存款清查的方法 
４ ．４ ．２　未達賬項 
４ ．４ ．３　編制銀行存款余額調節表 
４ ．５　銀行存款業務實訓 
４ ．５ ．１　辦理轉賬支票業務賬務處理 
４ ．５ ．２　辦理銀行匯票業務 
４ ．５ ．３　委托收款業務賬務處理 
４ ．５ ．４　匯兌業務賬務處理 
４ ．５ ．５　商業匯票業務賬務處理 
４ ．５ ．６　銀行本票業務賬務處理 
４ ．５ ．７　微信收支業務賬務處理 
４ ．５ ．８　支付寶收支業務賬務處理 
４ ．５ ．９　編制銀行存款余額調節表 
項目五　銀行賬戶的開立與撤銷 
５ ．１　銀行賬戶的開立 
５ ．１ ．１　開戶銀行的選擇 
５ ．１ ．２　企業基本存款賬戶的開立 
５ ．１ ．３　一般存款賬戶的開立 
５ ．１ ．４　專用存款賬戶的開立 
５ ．１ ．５　臨時存款賬戶的開立 
５ ．２　銀行基本存款賬戶的撤銷 
５ ．２ ．１　了解企業撤銷銀行基本存款賬戶的原因 
５ ．２ ．２　了解企業撤銷銀行基本存款賬戶的手續 
５ ．３　企業網上銀行的開立 
項目六　出納員工作交接 
６ ．１　出納員工作交接的要求 
６ ．１ ．１　明確出納員工作交接重點內容 
６ ．１ ．２　明確出納員工作交接的主要環節 
６ ．２　出納員工作交接手續 
綜合練習題 
一、現金業務練習 
二、銀行存款業務練習